上海专员办

〔2025〕11号

关于对北京德皓国际会计师事务所（特殊普通合伙）采取出具警示函措施的决定

北京德皓国际会计师事务所（特殊普通合伙）：

    根据《中华人民共和国证券法》（以下简称《证券法》）及相关监管法规的规定，我办对你所内部治理、质量控制、独立性等进行检查。经查，你所存在以下问题：

    一是你所个别IPO项目业务约定书存在或有收费安排；二是存在审计人员直系亲属违规交易股票的情形；三是部分项目组独立性声明签署不规范；四是总分所一体化管理执行不到位。

    上述行为不符合《中国注册会计师职业道德守则第4号——审计和审阅业务对独立性的要求（2020年）》《会计师事务所质量管理准则第5101号——业务质量管理（2020年）》《会计师事务所分所管理暂行办法》《会计师事务所一体化管理办法》的相关规定。

    我办认定，你所上述行为违反了《上市公司信息披露管理办法》（证监会令第182号）第四十六条的规定，根据《上市公司信息披露管理办法》（证监会令第182号）第五十五条的规定，我办决定对你所采取出具警示函的监管措施。请你所于2025年2月10日前向我办报送整改方案，同时抄报北京证监局。

    如果对本监管措施不服，可以在收到本决定书之日起60日内向香港六宝典资料大全提出行政复议申请，也可以在收到本决定书之日起6个月内向有管辖权的人民法院提起诉讼。复议与诉讼期间，上述监管措施不停止执行。

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                        上海证券监管专员办事处

                                2025年1月16日