河北监管局

当事人：东旭集团有限公司（以下简称东旭集团），住所：河北省石家庄市高新区。

李某廷，男，196X年X月出生，时任东旭集团董事长、实际控制人，住址：河北省石家庄市桥东区。

郭某，男，196X年X月出生，时任东旭集团董事,住址：河北省石家庄市新华区。

李某年，男，197X年X月出生，时任东旭集团副总裁，住址：北京市西城区。

谢某忠，男，197X年X月出生，时任东旭集团副总裁、财务部部长，住址：北京市丰台区。

王某敏，男，196X年X月出生，时任东旭集团副总裁、资金部部长，住址：陕西省西安市莲湖区。

李某，女，196X年X月出生，时任东旭集团总裁，住址：北京市朝阳区。

李文某，女，196X年X月出生，时任东旭集团董事，住址：河北省石家庄市桥东区。

刘某庆，男，196X年X月出生，时任东旭集团董事，住址：河北省石家庄市桥东区。

吴某伟，男，197X年X月出生，时任东旭集团副总裁，住址：河北省石家庄市桥西区。

徐某智，女，196X年X月出生，时任东旭集团监事，住址：河北省石家庄市裕华区。

周某杰，男，198X年X月出生，时任东旭集团副总裁，住址：北京市丰台区。

郭某林，男，198X年X月出生，时任东旭集团监事，住址：河北省唐山市乐亭县。

陈某伟，男，196X年X月出生，时任东旭集团监事，住址：河北省石家庄市裕华区。

依据2005年修订、2014年修正的《中华人民共和国证券法》（以下简称2005年《证券法》）以及2019年修订的《中华人民共和国证券法》（以下简称《证券法》）有关规定，我局对东旭集团及李某廷欺诈发行、信息披露违法行为进行了立案调查，依法向当事人告知了作出行政处罚的事实、理由、依据及当事人依法享有的权利。当事人谢某忠、李某、吴某伟、王某敏提出陈述申辩意见及听证申请，东旭集团及其他当事人未提出陈述申辩及听证申请。应当事人的申请，我局于2025年5月27日举行听证会，听取了当事人及其代理人的陈述申辩。本案现已调查、办理终结。

经查明，当事人存在以下违法事实：

一、东旭集团在债券市场披露的信息存在虚假记载、发行公司债券存在欺诈发行

（一）在债券市场披露的信息存在虚假记载

2015年至2019年，东旭集团通过虚构业务等方式进行财务造假，虚增收入分别为43.76亿元、96.01亿元、128.33亿元、141.49亿元、68.66亿元，分别占当期年度报告记载营业收入的43.97%、47.99%、34.17%、27.77%、20.19%；虚增2015年至2018年年度利润总额分别为15.48亿元、34.15亿元、47.31亿元、54.62亿元，虚减2019年年度利润总额21.55亿元，分别占当期年度报告记载利润总额（按绝对值计算）的73.49%、121.81%、113.34%、145.28%、6.65%。

2015年至2018年，东旭集团通过财务不记账、虚假记账等方式，各期末分别虚增货币资金79.57亿元、247.72亿元、447.90亿元、337.21亿元，分别占当期年度报告记载净资产的32.94%、48.49%、70.59%、43.63%。

东旭集团虚增或虚减收入、利润及货币资金，“18东集02”“18东集03”公司债券发行文件引用2015年至2017年年度报告数据。东旭集团在交易所及银行间债券市场发行债券所披露的“18东集02”“18东集03”公司债券发行文件以及2015年至2019年年度报告存在虚假记载。

（二）发行公司债券存在欺诈发行

根据东旭集团申请，2018年1月10日，中国证监会出具《关于核准东旭集团有限公司向合格投资者公开发行公司债券的批复》（证监许可〔2018〕92号）。2018年9月3日、10月24日，东旭集团分别发行“18东旭01”“18东旭02”公司债券，发行规模分别为26亿元、9亿元。东旭集团在发行上述债券的申请、公告文件中引用了存在虚假记载的2015年、2016年年度报告的相关数据，不符合债券发行条件，骗取发行核准，存在欺诈发行。

二、李某廷及东旭集团组织、指使东旭光电科技股份有限公司（以下简称东旭光电）从事信息披露违法、欺诈发行股票行为

另案查明，2015年至2019年，东旭光电通过虚构业务等方式进行财务造假，虚增收入分别为18.14亿元、37.05亿元、43.06亿元、42.90亿元、26.45亿元，分别占当期年度报告记载营业收入的39.02%、48.54%、24.84%、15.21%、15.09%；虚增利润总额分别为8.63亿元、13.69亿元、13.15亿元、14.45亿元、6.35亿元，分别占当期年度报告记载利润总额（按绝对值计算）的52.94%、84.94%、57.66%、52.79%、49.65%。2015年至2022年，东旭光电以原材料采购等名义，向东旭集团及其关联方提供非经营性资金，发生金额分别为22.14亿元、24.67亿元、16.42亿元、64.84亿元、63.68亿元、6.81亿元、6.58亿元、0.30亿元，分别占当期年度报告记载净资产的15.20%、10.70%、5.12%、19.40%、20.21%、2.38%、2.54%、0.13%。上述行为，导致东旭光电在股票市场以及债券市场披露的2015年至2022年年度报告存在虚假记载、重大遗漏。此外，东旭光电在2017年10月非公开发行股票的申请、公告文件中引用了上述存在虚假记载、重大遗漏的2015年、2016年年度报告中的相关数据，不符合发行条件，骗取发行核准，存在欺诈发行。

东旭光电实际控制人李某廷及控股股东东旭集团，统筹管理资金调拨，策划东旭光电虚构业务、为东旭集团及关联方提供非经营性资金，构成组织、指使东旭光电从事上述信息披露违法及指使欺诈发行股票行为。

三、李某廷及东旭集团组织、指使东旭蓝天新能源股份有限公司（以下简称东旭蓝天）从事信息披露违法行为

另案查明，东旭集团以预付资金形式占用东旭蓝天资金，2018年至2020年发生金额分别为61.89亿元、19.34亿元、1.23亿元，分别占当期年度报告记载净资产的42.47%、14.30%、1.01%。2018年至2022年年末，东旭蓝天被东旭集团占用资金的余额分别为60.01亿元、76.86亿元、78.09亿元、77.96亿元、77.96亿元，分别占当期年度报告记载净资产的41.18%、56.85%、64.03%、67.31%、69.23%。上述情况，东旭蓝天均未在2018年至2022年年度报告中予以披露。

东旭蓝天实际控制人李某廷及控股股东东旭集团，统筹管理资金调拨，东旭蓝天为东旭集团及关联方提供非经营性资金，构成组织、指使东旭蓝天从事上述信息披露违法行为。

上述违法事实，有相关公告、询问笔录、财务资料、银行账户流水等证据证明。

我局认为：

一、东旭集团在债券市场披露的信息存在虚假记载的行为，违反2005年《证券法》第六十三条、《证券法》第七十八条第二款以及《银行间债券市场非金融企业债务融资工具管理办法》（中国人民银行令〔2008〕第1号）第七条的规定，构成2005年《证券法》第一百九十三条第一款、《证券法》第一百九十七条第二款所述违法行为。

东旭集团发行公司债券存在欺诈发行的行为，违反2005年《证券法》第十六条第一款第二项、第三项及第二十条第一款等规定，构成2005年《证券法》第一百八十九条第一款所述违法行为。

对前述两项违法行为，东旭集团时任董事长李某廷，时任董事郭某，时任副总裁李某年，时任副总裁、财务部部长谢某忠，时任副总裁、资金部部长王某敏，主导实施虚构业务等行为，是直接负责的主管人员；时任总裁李某，时任董事李文某、刘某庆，时任监事徐某智、郭某林、陈某伟，时任副总裁吴某伟、周某杰，未勤勉履职，是其他直接责任人员。

对前述两项违法行为，李某廷作为东旭集团实际控制人，组织、指使东旭集团财务造假，构成2005年《证券法》第一百九十三条第三款、《证券法》第一百九十七条第二款所述违法行为；指使东旭集团欺诈发行债券，构成2005年《证券法》第一百八十九条第二款所述违法行为。

二、李某廷及东旭集团组织、指使东旭光电从事信息披露违法行为，构成2005年《证券法》第一百九十三条第三款、《证券法》第一百九十七条第二款所述违法行为；李某廷及东旭集团指使东旭光电欺诈发行股票的行为，构成2005年《证券法》第一百八十九条第二款所述违法行为。郭某、李某年、谢某忠、王某敏参与、实施东旭光电虚增业绩、虚假采购等行为，是对东旭集团上述违法行为直接负责的主管人员。

三、李某廷及东旭集团组织、指使东旭蓝天从事信息披露违法行为，构成2005年《证券法》第一百九十三条第三款、《证券法》第一百九十七条第二款所述违法行为。郭某、李某年、谢某忠、王某敏参与、实施东旭蓝天预付资金等行为，是对东旭集团上述违法行为直接负责的主管人员。

当事人及其代理人在陈述申辩及听证中提出如下陈述申辩意见：

（一）谢某忠的陈述申辩意见

谢某忠无组织、指使行为，不是责任人员；积极配合调查并举报相关违法行为，请求免予处罚。

（二）王某敏的陈述申辩意见

王某敏未参与违法行为的具体实施，不是直接负责的主管人员，请求从轻、减轻处罚。

（三）李某的陈述申辩意见

李某未在东旭集团任职，不知悉、未参与相关违法行为，未签署相关文件，请求不予处罚。

（四）吴某伟的陈述申辩意见

吴某伟不负责相关工作，未签署相关文件，违法行为已过行政处罚时效，不应适用《证券法》处罚，请求从轻、减轻或免予处罚。

经复核，我局认为：

（一）关于谢某忠的陈述申辩意见

谢某忠时任东旭集团副总裁、财务部部长，主导实施相关违法行为，是直接负责的主管人员。对其关于配合调查并举报的申辩意见予以采纳，相应调减其罚款金额。综上，我局对谢某忠的陈述申辩意见部分采纳。

（二）关于王某敏的陈述申辩意见

王某敏时任东旭集团副总裁、资金部部长，主导实施相关违法行为，是直接负责的主管人员。综上，我局对王某敏的陈述申辩意见不予采纳。

（三）关于李某的陈述申辩意见

李某时任东旭集团总裁，未勤勉履职，应当对东旭集团的相关违法行为承担责任。综上，我局对李某的陈述申辩意见不予采纳。

（四）关于吴某伟的陈述申辩意见

吴某伟时任东旭集团副总裁，未勤勉履职，应当对东旭集团的相关违法行为承担责任，相关违法行为未过行政处罚时效，适用《证券法》处罚并无不当。综上，我局对吴某伟的陈述申辩意见不予采纳。   

结合当事人在东旭集团的任职期间、对案涉年度报告及发行文件的签字或保证等情况，根据其违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度，我局决定：

一、针对东旭集团在债券市场披露的信息存在虚假记载的行为，依据《证券法》第一百九十七条第二款的规定，对东旭集团有限公司责令改正，给予警告，并处以1,000万元罚款；对李某廷给予警告，并处以500万元罚款，对其作为实际控制人组织、指使上述行为，处以1,000万元罚款；对郭某、李某年给予警告，并分别处以490万元罚款；对谢某忠给予警告，并处以460万元罚款；对李某、吴某伟给予警告，并分别处以450万元罚款；对李文某、刘某庆给予警告，并分别处以400万元罚款；对徐某智、周某杰给予警告，并分别处以250万元罚款；对郭某林、陈某伟给予警告，并分别处以100万元罚款。依据2005年《证券法》第一百九十三条第一款的规定，对王某敏给予警告，并处以30万元罚款。

针对东旭集团发行公司债券存在欺诈发行的行为，依据2005年《证券法》第一百八十九条第一款规定，对东旭集团有限公司处以17,500万元罚款；对李某廷、郭某、李某年、谢某忠、王某敏、李某、李文某、刘某庆、吴某伟、徐某智、周某杰分别处以30万元罚款；对郭某林、陈某伟分别处以25万元罚款。依据2005年《证券法》第一百八十九条第二款规定，对李某廷作为实际控制人指使东旭集团从事上述违法行为，处以17,500万元罚款。

二、针对李某廷及东旭集团组织、指使东旭光电从事信息披露违法行为，依据《证券法》第一百九十七条第二款的规定，对李某廷、东旭集团有限公司分别处以1,000万元罚款；对郭某、李某年分别处以500万元罚款，对谢某忠处以400万元罚款。依据2005年《证券法》第一百九十三条第三款的规定，对王某敏给予警告，并处以30万元罚款。

针对李某廷及东旭集团指使东旭光电欺诈发行股票的行为，依据2005年《证券法》第一百八十九条第二款的规定，对李某廷、东旭集团有限公司分别处以37,824万元罚款；对郭某、李某年、谢某忠、王某敏分别处以30万元罚款。

三、针对李某廷及东旭集团组织、指使东旭蓝天从事信息披露违法行为，依据《证券法》第一百九十七条第二款的规定，对李某廷、东旭集团有限公司分别处以1,000万元罚款；对郭某处以450万元罚款；对李某年、谢某忠分别处以400万元罚款。依据2005年《证券法》第一百九十三条第三款的规定，对王某敏给予警告，并处以30万元罚款。

综合上述三项：

1.对东旭集团有限公司责令改正，给予警告，并处以58,324万元罚款；

2.对李某廷给予警告，并处以58,854万元罚款；

3.对郭某给予警告，并处以1,500万元罚款；

4.对李某年给予警告，并处以1,450万元罚款；

5.对谢某忠给予警告，并处以1,320万元罚款；

6.对李某、吴某伟给予警告，并分别处以480万元罚款；

7.对李文某、刘某庆给予警告，并分别处以430万元罚款；

8.对徐某智、周某杰给予警告，并分别处以280万元罚款；

9.对王某敏给予警告，并处以150万元罚款；

10.对郭某林、陈某伟给予警告，并分别处以125万元罚款。

鉴于李某廷、郭某、李某年、谢某忠、王某敏违法手段特别恶劣、情节特别严重，依据《证券法》第二百二十一条以及《证券市场禁入规定》（证监会令第185号）第三条第一项、第四条第一款第一项、第五条、第七条第一款第三项的规定，对李某廷、郭某、李某年采取终身证券市场禁入措施；依据《证券法》第二百二十一条以及《证券市场禁入规定》（证监会令第115号）第三条第一项、第四条、第五条第三项的规定，对谢某忠采取终身证券市场禁入措施；依据2005年《证券法》第二百三十三条以及《证券市场禁入规定》（证监会令第115号）第三条第一项、第四条、第五条第三项的规定，对王某敏采取终身证券市场禁入措施。

鉴于李某、吴某伟违法情节较为严重，依据《证券法》第二百二十一条以及《证券市场禁入规定》（证监会令第115号）第三条第一项、第四条、第五条的规定，对李某、吴某伟采取10年证券市场禁入措施。

自我局宣布决定之日起，在禁入期间内，李某廷、郭某、李某年除不得继续在原机构从事证券业务、证券服务业务或者担任原证券发行人的董事、监事、高级管理人员职务外，也不得在其他任何机构中从事证券业务、证券服务业务或者担任其他证券发行人的董事、监事、高级管理人员职务；谢某忠、王某敏、李某、吴某伟除不得继续在原机构从事证券业务或者担任原上市公司、非上市公众公司董事、监事、高级管理人员职务外，也不得在其他任何机构中从事证券业务或者担任其他上市公司、非上市公众公司董事、监事、高级管理人员职务。

上述当事人应自收到本处罚决定书之日起15日内，将罚款直接汇交国库。具体缴款方式见本处罚决定书所附说明。同时，须将注有当事人名称的付款凭证复印件送我局备案。当事人如果对本处罚决定不服，可在收到本处罚决定书之日起60日内向香港六宝典资料大全申请行政复议（行政复议申请可以通过邮政快递寄送至香港六宝典资料大全法治司），也可在收到本处罚决定书之日起6个月内直接向有管辖权的人民法院提起行政诉讼。复议和诉讼期间，上述决定不停止执行。

 

 

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                 2025年6月5日