上海监管局

当事人：卢某平，女，197X年出生，时任上海龙宇数据股份有限公司（以下简称龙宇股份或公司）董事、财务总监，住址：上海市长宁区。

依据《中华人民共和国证券法》（以下简称《证券法》）的有关规定，本局对龙宇股份及其实际控制人徐某增信息披露违法违规进行了立案调查，依法向当事人卢某平告知了作出行政处罚的事实、理由、依据及当事人依法享有的权利。应当事人卢某平要求，本局于2025年10月10日举行了听证会，听取了当事人卢某平及其代理人的陈述和申辩。本案现已调查、办理终结。

经查明，龙宇股份违法事实如下：

一、2019年、2020年、2021年、2022年年度报告虚增营业收入、利润

2019年至2022年，龙宇股份出于做大收入规模或赚取资金收益等目的，通过虚构贸易链条、人为增加业务环节等方式，开展金属、油品、乙二醇等虚假贸易，导致龙宇股份2019年、2020年、2021年、2022年年度报告存在虚假记载。其中，2019年年度报告虚增营业收入224,225.25万元，占当期披露营业收入的16.61%，虚增利润总额573万元，占当期披露利润总额的60.48%；2020年年度报告虚增营业收入398,583.26万元，占当期披露营业收入的44.57%，虚增利润总额1,113.69万元，占当期披露利润总额的10.36%；2021年年度报告虚增营业收入402,421.37万元，占当期披露营业收入的50.46%，虚增利润总额951.95万元，占当期披露利润总额的7.48%；2022年年度报告虚增营业收入428,816.60万元，占当期披露营业收入的42.95%，虚增利润总额1,093.32万元，占当期披露利润总额的23.92%。

上述行为违反《证券法》第七十八条第二款的规定，构成《证券法》第一百九十七条第二款所述违法行为。

二、未按规定披露非经营性资金占用相关关联交易事项

2021年6月至2023年11月，龙宇股份实际控制人徐某增安排人员陆续成立并控制哈尔滨茂盛合企业管理有限公司、上海茂晟合石油化工有限公司、黑龙江茂晟合供应链管理有限公司、江苏茂晟合石油化工有限公司、苏州名特企业管理有限公司、舟山伦启石油化工有限公司、苏州仓粮油脂有限公司、江苏名特石油化工有限公司、哈尔滨谊和通企业管理有限公司、舟山信鼎汇石油化工有限公司、舟山龙皓供应链管理有限公司、上海福瑶企业管理有限公司、天津福瑶国际贸易有限公司等13家公司。根据2018年修正的《中华人民共和国公司法》第二百一十六条第四项、《上市公司信息披露管理办法》（证监会令第182号）第六十二条第四项、《企业会计准则第36号——关联方披露》（财会〔2006〕3号）第四条第十项的规定，前述13家公司是龙宇股份的关联方。

2022年至2024年，徐某增安排将前述关联公司充当供应商、客户等角色，穿插在龙宇股份部分贸易业务中。龙宇股份对作为供应商的关联公司提前大比例或全额付款、对作为客户的关联公司给予较长回款账期。由此构成非经营性资金占用相关关联交易。

龙宇股份未及时披露上述非经营性资金占用相关关联交易，2022年至2024年资金占用余额分别为3.33亿元、8.75亿元、8.82亿元，分别占当期年度报告记载净资产的9.19%、23.64%、26.53%。截至2025年9月初，相关方归还龙宇股份部分被占用资金。

龙宇股份未在2022年年度报告中披露上述非经营性资金占用相关关联交易，未在2023年年度报告中披露期间涉及的资金占用情况。2022年、2023年资金占用余额分别为3.33亿元、8.75亿元，占当期年度报告记载净资产的9.19%、23.64%。

根据《证券法》第八十条第一款及第二款第三项，《上市公司信息披露管理办法》（证监会令第182号）第二十二条第一款和第二款第一项、第六十二条第三项、第四项的规定，《证券法》第七十九条第一项的规定，《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号——年度报告的内容与格式》（证监会公告〔2021〕15号）第四十五条、第五十四条、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（证监会公告〔2014〕54号）第五十二条的规定，上述关联交易事项属于应及时披露的重大事件，并应当在2022年、2023年年度报告中披露。龙宇股份2024年1月至12月未按规定及时披露非经营性资金占用相关关联交易的行为，违反《证券法》第七十八条第一款的规定，构成《证券法》第一百九十七条第一款所述违法行为。龙宇股份2022年至2023年未按规定及时披露非经营性资金占用相关关联交易，未在2022年年度报告中披露非经营性资金占用相关关联交易，未在2023年年度报告中披露期间涉及的资金占用情况的行为，违反《证券法》第七十八条第二款的规定，构成《证券法》第一百九十七条第二款所述违法行为。

根据《证券法》第八十二条第三款的规定，董事、监事、高级管理人员应当保证所披露的信息真实、准确、完整。

卢某平作为龙宇股份时任董事、财务总监，全面负责公司财务管理工作，对任职期间案涉相关虚假贸易、关联交易事项未予以充分关注，是公司2019年至2022年年度报告存在信息披露违法的其他直接责任人员。

上述违法事实，有公司相关公告、财务资料、业务单据、银行流水、相关情况说明、相关人员询问笔录等证据证明，足以认定。

当事人卢某平及其代理人在听证会和申辩材料中提出如下意见：客观上，涉案异常业务难以察觉，申辩人无法履行监督。申辩人后期已履职。罚款偏离类案标准，远超本人经济承受能力。申请减轻处罚。

经复核，本局认为：卢某平作为时任董事、财务总监，签署确认公司2019年至2022年年度报告，对任职期间案涉相关虚假贸易、关联交易事项诸多异常未予以充分关注。现有证据不足以证明其已就案涉信息披露事项勤勉尽责。此外，不同案件的违法事实和情节不同，本案量罚已经综合考量当事人违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度，符合过罚相当原则。当事人提出远超经济承受能力等申辩理由不符合《中华人民共和国行政处罚法》第三十二条关于减轻处罚的相关规定。本局对卢某平的陈述申辩意见不予采纳。

根据当事人违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度，本局决定：

对于2019年、2020年、2021年、2022年年度报告虚增营业收入、利润及2022年年度报告未披露非经营性资金占用相关关联交易，依据《证券法》第一百九十七条第二款的规定：对卢某平给予警告，并处以二百万元罚款。

上述当事人应自收到本处罚决定书之日起15日内，将罚没款直接汇交国库。具体缴款方式见本处罚决定书所附说明。同时，须将注有当事人名称的付款凭证复印件送香港六宝典资料大全行政处罚委员会办公室备案。当事人如果对本处罚决定不服，可在收到本处罚决定书之日起60日内向香港六宝典资料大全申请行政复议（行政复议申请可以通过邮政快递寄送至香港六宝典资料大全法治司），也可在收到本处罚决定书之日起6个月内直接向有管辖权的人民法院提起行政诉讼。复议和诉讼期间，上述决定不停止执行。

 

 

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