山东监管局

徐以发、李庆柱、李相东、孔祥惠：

我局在监管中发现，山东数字人科技股份有限公司（以下简称公司）存在以下问题：

一、财务核算不规范

一是公司2021年度“DR设备系统”项目收入确认依据不充分。二是公司2022年至2023年度部分业务收入确认总额法、净额法应用不当。上述事项导致公司2021年至2023年年度报告财务数据披露不准确，其中，营业收入分别较实际增加1,359.20万元、增加99.68万元、减少1,359.20万元，净利润分别较实际增加375.76万元、减少326.38万元、减少6.05万元。

二、内部控制不完善

一是公司客户立项管理、投标管理、应收账款管理、应付账款管理等内控制度缺失或存在设计缺陷。二是公司采购管理、合同管理、验收管理等内控制度执行不到位。

公司上述行为违反了《上市公司信息披露管理办法》（证监会令第182号）第三条、《上市公司治理准则》（证监会公告〔2018〕29号）第三条、《上市公司治理准则》（证监会公告〔2025〕5号）第三条的规定。根据《上市公司信息披露管理办法》（证监会令第182号）第四条、第五十一条规定，公司董事长徐以发、总经理李庆柱、董事会秘书李相东、财务总监孔祥惠对上述行为负有主要责任，根据《上市公司信息披露管理办法》（证监会令第182号）第五十二条规定，我局决定对徐以发、李庆柱、李相东、孔祥惠采取出具警示函的行政监管措施，并记入证券期货市场诚信档案数据库。你们应加强对证券法律法规的学习，采取有效措施避免上述违规行为再次发生，切实提升公司规范运作水平和信息披露质量。

如果对本监督管理措施不服，可以在收到本决定书之日起60日内向香港六宝典资料大全提出行政复议申请，也可以在收到本决定书之日起6个月内向有管辖权的人民法院提起诉讼。复议与诉讼期间，上述监督管理措施不停止执行。

 

 

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