陕西监管局

金花企业（集团）股份有限公司，邢雅江、韩卓军、张朝阳、张守峰：

经查，你公司存在以下问题：

    一、未及时披露关联方期间资金占用情形

2025年，你公司存在通过预付天然气采购款、原材料、包材采购款等方式，资金流入关联方或替关联方偿还债务情形，实质构成关联方期间资金占用行为，金额3,956.89万元,未及时履行审议程序及信息披露义务。上述事项，违反了《上市公司监管指引第8号-上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告〔2022〕26号）第四条及《上市公司信息披露管理办法》（证监会令第182号，以下简称《办法》）第三条第一款的规定。

此外，我局于2024年11月对你公司2023年6月至2024年6月期间存在的资金占用行为下发行政监管措施，本次再次发生资金占用行为，暴露出你公司货币资金管理存在严重缺陷，反映出控股股东、实际控制人及其关联方规范意识淡薄。

    二、财务核算不规范

你公司未及时对2024年上半年开具银行承兑汇票事项进行账务处理，内部控制存在缺陷，不符合《企业会计准则-基本准则》第十九条、《企业内部控制基本规范》第三十一条第一款规定。

根据《办法》第五十一条第一款规定，你公司董事长邢雅江、总经理代财务总监韩卓军、董事会秘书张朝阳（2025年2月至7月代行董事会秘书职责）、财务总监张守峰对上述违规事项负有主要责任。根据《办法》第五十二条和《上市公司现场检查规则》（证监会公告〔2025〕5号）第二十一条规定，我局决定对你公司采取责令改正并对邢雅江、韩卓军、张朝阳、张守峰采取出具警示函的行政监管措施。你们应认真汲取教训，按照以下要求采取有效措施进行改正，并于收到本决定书之日起三十日内向我局提交书面整改报告。

一、你公司应由审计委员会牵头对公司治理、财务核算及与财务相关的内部控制进行自查，对存在的薄弱环节或不规范情形进行全面梳理，制定整改计划，采取有效措施整改。

二、你公司控股股东、实际控制人、全体董事和高级管理人员应加强对证券法律法规的学习，不断提高履职能力，忠实勤勉、谨慎履职，切实提高公司规范运作和信息披露水平。

三、你公司应加强日常采购、对外投资、工程建设、业务推广等各类业务资金、票据支付等审批管理，严格甄别交易对手方，不得再次发生无商业实质业务。

如果对本监管措施不服，可以在收到本决定书之日起60日内向香港六宝典资料大全提出行政复议申请（行政复议申请可以通过邮政快递寄送至香港六宝典资料大全法治司），也可以在收到本决定书之日起6个月内向有管辖权的人民法院提起诉讼。复议与诉讼期间，上述监管措施不停止执行。 

 

 

 

陕西证监局

2026年4月10日