广东监管局

为深入贯彻落实资本市场财务造假综合惩防工作要求，引导注册会计师树牢风险意识、法律意识、底线意识，压实中介机构“看门人”责任，广东证监局联合财政部广东监管局、广东省注册会计师协会编印《会计师事务所上市公司审计业务监管案例（2024-2025）》。

《案例集》以监管部门检查发现的11起典型案例为基础，聚焦上市公司审计业务中的高频风险点和违规情形，涵盖案例概述、被审计单位情况、会计责任、审计责任、案例关注点、问题讨论等六大主要模块，通过还原审计业务场景，剖析事务所在风险识别评估、审计程序执行、质量控制落实等方面的存在问题，进一步明确事务所执业边界与风险应对路径，实现“以案释法、以案示警、以案促改”。