北京监管局

北京龙软科技股份有限公司、毛善君、姬阳瑞、郭俊英:

经查,北京龙软科技股份有限公司存在以下问题:

一是收入和成本核算不规范,个别项目合同价格分配依据不合理且未按单项履约义务进行成本核算,未合理预计售后运维成本并计提预计负债,未按履约进度确认运维收入等。上述情形不符合《企业会计准则第14号——收入》第十二条、第二十一条、第二十六条、第二十七条、《企业会计准则解释第18号》第二条的相关规定。

二是应收账款核算不规范,单项计提比例的确定依据不充分,迁徙率测算不规范,前瞻调整系数确定缺乏合理依据,应收账款保理业务会计处理不规范等。上述情形不符合《企业会计准则——基本准则》第十二条、第十五条、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十一条、第四十八条、第五十七条的相关规定。

上述行为违反了《上市公司信息披露管理办法》(证监会令第182号)第三条、第四条规定,公司董事长毛善君、总经理姬阳瑞、财务总监兼董事会秘书郭俊英对相关违规行为负主要责任。

根据《上市公司信息披露管理办法》(证监会令第182号)第五十一条、第五十二条的规定,我局决定对你公司采取责令改正,对毛善君、姬阳瑞、郭俊英采取出具警示函的行政监管措施,并记入证券期货市场诚信档案。你公司应加强对企业会计准则及资本市场法律法规的学习,完善合同审核、项目验收与收入核算、成本管理与核算、应收账款信用减值计提等内控流程,提升财务核算和信息披露的准确性,并于收到本决定书之日起15个工作日内向我局报送书面整改报告。

如果对本监管措施不服,可以在收到本决定书之日起60日内向香港六宝典资料大全提出行政复议申请,也可以在收到本决定书之日起6个月内向有管辖权的人民法院提起诉讼。复议与诉讼期间,上述监管措施不停止执行。

中国证监会北京监管局

2026年1月23日